شرایط مالیات کانادا
شرایط مالیات کانادا

مالیات در کانادا به چه صورت است؟

شرایط مالیات کانادا
شرایط مالیات کانادا

دولت کانادا مالیات را به عنوان منبع درآمد برای پرداخت برنامه های اجتماعی و اقتصادی جمع می کند. قوانین مالیاتی توسط دولت های فدرال و استانی تنظیم می شود ، اگرچه جمع آوری مالیات به طور کلی توسط دولت فدرال از طریق آژانس درآمد کانادا(CRA) کنترل می شود.

دولت فدرال کلیه مالیات بر درآمد شخصی فدرال و همچنین مالیات بر درآمد شخصی را از طرف کلیه استانها و سرزمینها به جز کبک دریافت می کند.

CRA همچنین مالیات بر درآمد شرکتها را از طرف کلیه استانها و مناطق به جز آلبرتا و کبک دریافت می کند. در کبک ، دولت استان از طریق Revenu Québec روند جمع آوری مالیات بر درآمد خود را دارد.

پس از آنکه CRA کلیه مالیات های فدرال ، استانی و سرزمینی را جمع آوری کرد ، پس از آن درآمد استان یا سرزمین را به استان یا قلمرو شرکت کننده مربوطه واریز می کند.

 

قانون مالیات بر درآمد

درآمد هم در سطح فدرال و هم استانی (یا سرزمینی) مالیات دریافت می شود. قانون فدرال برای مالیات بر درآمد، قانون مالیات بر درآمد است که قوانینی را برای افراد و مشاغل تعیین می کند.

قانون مالیات بر درآمد معمولاً هر ساله با تعیین بودجه سالانه دولت فدرال ، تغییرات مهمی را متحمل می شود.

این تغییرات بر میزان مالیات شما از سال به سال تأثیر می گذارد. مالیات استانی بر اساس قوانینی که در اساسنامه های مختلف استانی و سرزمینی موجود است محاسبه می شود. به صورت کلی نرخ مالیات بر درآمد فدرال و استان را نرخ مالیات ترکیبی می نامند.

 

انواع مالیات در کانادا

علاوه بر قانون مالیات بر درآمد ، قوانین دیگری نیز وجود دارد که شامل مالیات بر واردات ، صادرات ، فروش کالاها و خدمات و املاک است.

کانادا همچنین در زمینه انعقاد معاهدات بین المللی با سایر کشورها که بر مالیات افراد و مشاغل تجاری و یا کسب درآمد در سطح بین المللی حاکم هستند ، یک کشور را امضا کرده است.

 

سیستم مالیات خود ارزیابی

سیستم مالیاتی کانادا متکی به ارزیابی خود از طرف پرداخت کنندگان مالیات است. هر یک از پرداخت کنندگان مالیات مسئول گزارش کل درآمد خود و تعیین کل بدهی مالیات خود هستند.

 

CRA هر ساله با انجام تعدادی حسابرسی از افراد و مشاغل ، قانون مالیات را اجرا می کند.

اگر CRA دریابد که شخصی در محاسبه یا گزارش مالیات بدهکار خود اشتباه کرده است ، مجدداً ارزیابی می شود و اگر این اشتباه عمدی بوده است ، جریمه ای اعمال می شود.

اگر سازمان مالیات کشور ( CRA ) متوجه فرار مالیاتی شود ، ممکن است توسط وزارت دادگستری به دلیل فرار مالیاتی یا جرم کیفری تحت پیگرد قانونی قرار گیرد.

 

مزایای سیستم مالیاتی کانادا

بسیاری از مزایای شهروندی در کانادا می تواند از طریق مالیات مردم تأمین شود.

سیستم مالیاتی کانادا هزینه های جاده ها ، مدارس ، خدمات بهداشتی ، امنیت اجتماعی ، خدمات ایمنی عمومی و مهاجرت برای تازه واردان و غیره را پرداخت می کند.

 

شرایط محاسبه مالیات در کانادا

ثبت اولین اظهارنامه مالیاتی گام مهمی در زندگی تازه وارد شما در کانادا است. اطلاعات زیادی برای افراد و ساکنان تازه وارد کانادا در نظر گرفته شده است تا در مورد مالیات خود به ثبت برسانند.

ثبت اطلاعات مالیاتی می تواند یک روند گیج کننده باشد ، به خصوص برای کسانی که از کشوری می آیند که قبلاً هرگز مجبور به انجام این کار نبوده اند.

 

نرخ مالیات در کانادا چیست؟

نرخ مالیات در واقع صورت حسابی است که طبق اطلاعات وارد شده شما بر اساس درآمد و دارایی خود به سازمان CRA ارائه داده اید. البته نرخ مالیات در هر استان کانادا به یک صورت جداگانه محاسبه میشود و افراد حداقل 15 درصد نرخ مالیات استانی دارند.

 

آیا مالیات در کانادا زیاد تلقی می شود؟

کانادا دارای یک سیستم مالیاتی مترقی مانند آمریکا است ، مبلغی که هر شخصی پرداخت می کند ، بسته به شرایط خود متفاوت است. متوسط ​​بالاترین نرخ مالیات حاشیه ای بر درآمد دستمزد در کانادا 45.7 درصد است.

 

اگر درآمدی در کانادا ندارید ، باید مالیات بر درآمد خود را ثبت کنید؟

بیشتر افراد در کانادا مجبور به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند ، حتی اگر درآمد نداشته باشند. شما باید در برنامه بازنشستگی کاناداCPP  مشارکت کنید. اگر کل درآمد خالص خود اشتغالی و درآمد اشتغال بازنشستگی شما بیش از 3500 دلار باشد ، دولت میتواند از شما مالیات دریافت کند.

 

در صورت عدم پرداخت مالیات در کانادا چه اتفاقی می افتد؟

اگر بدهکار مالیاتی هستید و اظهارنامه خود را در مهلت مقرر ثبت نکنید (باید در تاریخ 30 آوریل یا قبل از آن اظهار نامه مالیاتی خود را به مرکز مربوط جهت بررسی پست کنید) ، CRA جریمه تأخیر در تشکیل پرونده را از شما می گیرد.

جریمه پنج درصد مانده شماست ، بعلاوه یک درصد مانده شما برای هر ماه کامل که مالیات شما به تأخیر افتاده ، حداکثر 12 ماه است.

 

چگونه می توانم اظهارنامه مالیاتی خود را رد کانادا ثبت کنم؟

از طریق پست – می توانید اظهارنامه کاغذی را پر کرده و به دفتر خدمات مالیاتی محل خود پست کنید.

بصورت آنلاین – از NETFILE برای ثبت درخواست خود به از امکانات اینترنتی سازمان استفاده کنید.

روش های دیگری نیز وجود دارند که برای اطلاع از آنها میتوانید به سایت CRA مراجعه کنید.

 

آیا دانشجویان در کانادا باید مالیات پرداخت کنند؟

دانشجویان تمام وقت از پرداخت مالیات بر درآمد در کانادا معاف نیستند. اگر درآمدی از جمله مشاغل تابستانی ، مشاغل نیمه وقت ، بورسیه تحصیلی ، کمک هزینه تحصیلی یا کمک هزینه های دیگر دریافت کردید ، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ثبت کنید.

 

 

در زیر نرخ مالیات فدرال برای سال 2021 طبق آژانس درآمد کاناداCRA  آورده شده است:

 

15% درآمد 49،020 دلار اول مشمول مالیات و 5/20 درصد از درآمد مشمول مالیات بیش از 49،020 دلار تا 98،040 دلار و 26٪ بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از 98،040 دلار تا 151،978 دلار و 29٪ از درآمد مشمول مالیات بیش از 151،978 دلار تا 216،511 دلار و 33٪ درآمد مشمول مالیات بیش از 216،511 دلار

 

چگونه میزان مالیات خود را بررسی کنیم؟

میزان مالیات پرداختی شما با توجه به محل زندگی شما در کانادا تعیین می شود و میزان درآمد خود را از همه منابع اعلام می کنید.

نکته مهم ، نرخ استانی شما توسط استانی که در 31 دسامبر سال مالیاتی در آن زندگی می کنید تعیین می شود.

بنابراین ، اگر در ماه ژوئیه از انتاریو به نوا اسکوشیا نقل مکان کنید و در 31 دسامبر خود را در نوا اسکوشیا زندگی کنید ، تحت نرخ مالیات استانی نوا اسکوشیا قرار خواهید گرفت.

 

روند حساب مالیات در کانادا چگونه است؟

گروه مالیاتی شما براساس “درآمد مشمول مالیات” است که درآمد ناخالص شما از همه منابع است ، منهای کسر مالیات که می توانید دریافت کنید.

به عبارت دیگر ، این درآمد خالص شما پس از درخواست تمام کسرهای واجد شرایط خود است.

هنگامی که بدانید درآمد مشمول مالیات شما چیست ، سپس نرخ های مربوطه فدرال و استانی را برای درآمد خالص مشمول مالیات خود اعمال می کنید.

شما باید ابتدا مالیات بر درآمد فدرال خود را محاسبه کنید ، نرخ استانی خود را در مرحله دوم قرار دهید ، و سپس این دو را با هم اضافه کنید.

نرخ مالیات حاشیه ای شما مالیات بر درآمد فدرال و استانی است که در زمان مالیات از همه منابع درآمد پرداخت می کنید.

نرخ مالیات بسته به میزان درآمد شما در پایان سال در اظهارنامه مالیات بر درآمد و محل زندگی در کانادا متفاوت است.

 

در زیر نرخ مالیات استانی برای سال 2021 (علاوه بر مالیات فدرال) طبق آژانس درآمد کانادا آورده شده است:

نرخ مالیات استان

  • بریتیش کلمبیا 5.06٪ در درآمد اولیه مشمول مالیات 42،184 دلار
  • 7.7٪ در 42،184 دلار بعدی تا 84،369 دلار
  • 10.5 درصد در 84369 دلار بعدی تا 96،866 دلار
  • 29/12 درصد در 96،866 دلار بعدی تا 117،623 دلار
  • 14.7٪ در 117،623 دلار بعدی تا 159،483 دلار
  • 16.8٪ در مبلغی بیش از 159،483 دلار تا 222،420 دلار
  • آلبرتا 10٪ در 131،220 دلار اول
  • 12٪ در 131،221 دلار بعدی – 157،464 دلار
  • 13٪ در 157،465 دلار بعدی – 209،952 دلار
  • 14٪ در 209،953 دلار بعدی – 314،928 دلار بعدی
  • 15٪ در مبلغ بیش از 314،928 دلار
  • ساسکاچوان 10.5٪ از درآمد اولیه مالیات 45،677 دلار ،
  • 12.5٪ در 45،677 $ تا 130،506 دلار
  • 14.5٪ در مبلغ بیش از 130،506 دلار
  • مانیتوبا 10.8٪ از درآمد اولیه مشمول 33،723 دلار
  • 12.75٪ در 33،723 دلار بعدی تا 72،885 $
  • مبلغی معادل 17.4٪ در مبلغی بالغ بر 72،885 دلار
  • انتاریو 5.05٪ از درآمد اولیه مشمول مالیات 45142 دلار
  • 9.15٪ در 45،142 دلار بعدی تا 90،287 دلار
  • 11.16٪ در 90،287 دلار بعدی تا 150،000 $
  • 12.16٪ در 150،001 دلار بعدی – 220،000 دلار
  • 13.16٪ در مبلغی بالغ بر 220،000 $
  • کبک 15٪ از 45،105 دلار اول درآمد مشمول مالیات
  • 20٪ در 45،105 دلار بعدی تا 90،200 دلار
  • 24٪ در 90،200 دلار بعدی تا 109،755 دلار
  • 25.75٪ مبلغ بیش از 109،755 دلار

 

مقاله های دیگر از پرشین سیر درباره کانادا:

درباره نویسنده

client-photo-1
persian seir

دیدگاه

دیدگاهتان را بنویسید